Cuối năm 2019, chính phủ liên bang Canada đã công bố tăng mức thuế thu nhập cá nhân cơ bản. Luật này áp dụng cho những năm sau đó với mức tăng cao hơn mức điều chỉnh theo lạm phát. Bài viết từ Custom Invest cập nhật những thay đổi mới nhất về thuế thu nhập cá nhân ở Canada.
Giới thiệu về thuế thu nhập cá nhân ở Canada?
Thuế thu nhập cá nhân ở Canada đó là người Canada phải nộp một khoản thuế dựa trên mức thu nhập nhận được trong năm. Khi bạn nhận được một mức lương, các khoản thuế sẽ được khấu trừ tự động suốt cả năm. Bạn cũng có thể được yêu cầu thanh toán tiền thuế của mình trong một lần hay nhiều lần.
Mỗi năm, bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập và tiền lợi ích để thông báo cho chính phủ. Bạn cần khai đủ số tiền bạn kiếm được và nó sẽ quyết định số tiền thuế bạn phải trả. Kê khai thuế ở Canada là điều bắt buộc và là trách nhiệm của người nộp thuế. Khi không có thu nhập, việc kê khai thuế cũng sẽ giúp bạn nhận được các phúc lợi/ tín dụng.
Thời hạn hoàn tất việc đóng thuế thu nhập cá nhân ở Canada
Tất cả những người đi làm lẫn cả du học sinh Canada đều phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Trước đó, bạn cần tự đánh giá mức thuế cần đóng bằng cách nộp lên bản kê khai thu nhập.
Hạn chót để nộp hồ sơ khai thuế cho năm trước đó sẽ từ 18/02 đến 30/04 năm sau. Với những người tự kinh doanh, hạn chót để cơ quan thẩm quyền tiếp nhận hồ sơ là 15/06. Tuy nhiên, nếu bạn còn nợ thuế thì chính phủ vẫn yêu cầu bạn vẫn phải trả thuế đầy đủ.
Bạn cũng có thể nộp thuế từng đợt vào các ngày 15/3, 15/6, 15/9 và 15/12. Cách này sẽ giúp giảm bớt áp lực tài chính khi trả thuế một đợt vào 30/4 năm sau. Trường hợp người dân không đóng thuế đúng theo thời hạn, chính phủ sẽ áp dụng hình phạt 5%. Khung phạt này tùy thuộc vào số thuế còn nợ và tính lãi kép 1% cho từng tháng nộp trễ.
Những ai sẽ cần phải nộp hồ sơ khai thuế?
Dưới đây là những cá nhân phải nộp hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân ở Canada:
- Cá nhân tự kinh doanh.
- Cá nhân đang đi làm tại Canada phải đóng thuế.
- Cá nhân đang sinh sống, làm việc tại Canada muốn được hoàn thuế trường hợp đóng hơn số thuế cần đóng.
- Những người được CRA gửi yêu cầu khai thuế thu nhập cá nhân.
Tất cả những đối tượng thuộc các trường hợp trên cần phải đóng thuế theo yêu cầu. Đây là nghĩa vụ và quyền lợi của công dân khi sinh sống tại Canada.
Các khoản thuế và mức thuế cần đóng
Về cơ bản, chính phủ Canada yêu cầu công dân phải đóng 2 phần thuế thu nhập cá nhân. Khoản này bao gồm thuế liên bang và thuế tỉnh bang.
Thuế liên bang
Tùy theo mức thu nhập của từng cá nhân mà mức thuế phải đóng cũng là khác nhau. Bạn có thể tham khảo các mức thuế cần phải đóng trong năm 2019 qua bảng dưới đây:
| Mức thuế phải đóng | Mức thu nhập trong khoảng | |
| 15% | $ 0 đến $ 47.630 | |
| 20,50% | $ 47.630 đến $ 95.259 | |
| 26% | $ 95,259 đến $ 147.667 | |
| 29% | $ 147,667 đến $ 210.371 | |
| 33% | $ 210.371 trở lên | |
Đây là mức thuế cơ bản được kiểm soát bởi chính quyền liên bang Canada. Khoản thuế này dành cho tất cả những ai đang sinh sống tại đây và sẽ được điều chỉnh theo tình hình kinh tế và mức lạm phát hiện hành.
Thuế tỉnh bang
Sau khi các cá nhân nộp thuế, chính quyền liên bang sẽ thu gộp thuế liên bang và tỉnh bang. Sau đó sẽ chia lại phần thuế về cho mỗi tỉnh. Đối với bang Quebec, phần thuế tỉnh bang sẽ do chính quyền tỉnh tự thu, không thông qua liên bang. Mỗi tỉnh bang sẽ quy định một mức thuế thuế thu nhập cá nhân ở Canada khác nhau. Vì vậy nên người dân phải tuân theo quy định của tỉnh bang mình đang sinh sống.
Các khoản thu nhập cá nhân cần đóng thuế
Dưới đây là những khoản thu nhập cá nhân Canada cần được kê khai và đóng thuế:
- Tiền lương.
- Tiền lãi ngân hàng.
- Tiền cổ tức cổ phần.
- Tiền thưởng và hoa hồng từ công việc hiện tại.
- Tiền lãi qua việc đầu tư chứng khoán, cổ phiếu và bất động sản.
- Tiền nhận được từ công việc kinh doanh
Những khoản thu nhập chịu thuế này có vài thay đổi so với quy định tại Việt Nam. Khi có ý định định cư tại Canada thì bạn buộc phải tìm hiểu điều này để tránh nhầm lẫn.
Tổng cộng có 6 khoản thu nhập mà người dân Canada cần phải đóng thuế. Bạn cần phải thực hiện nghiêm túc điều này ngay cả khi tạm trú. Pháp luật Canada xử phạt cực nghiêm những trường hợp trốn thuế.
Các khoản chi phí được trừ vào tổng thu nhập
Mỗi cá nhân có thể được giảm tiền thuế sau khi đã trừ đi những khoản được khấu trừ. Dưới đây là những khoản chi phí được quy định giảm trừ theo quy định của pháp luật Canada.
- Chi phí y tế.
- Tiền đóng vào quỹ lương hưu đã được đăng ký từ trước.
- Khoản giảm trừ cơ bản cho vợ chồng và cá nhân.
- Chi phí để chăm sóc con cái.
- Một vài chi phí phát sinh trong quá trình làm việc.
Sau khi liệt kê các khoản thu nhập trong năm, bạn cần bắt đầu trừ bớt các khoản giảm trừ. Từ đó có thể tính ra số tiền cần nộp thuế chính xác.
Ưu điểm của khoản thuế thu nhập cá nhân ở Canada
Khoản phí được trừ khỏi phần thu nhập cá nhân tức là bạn không cần đóng thuế cho khoản này. Không những vậy, sau khi trừ đi phí này, mức tổng thu nhập phải đóng thuế có thể giảm xuống. Khung mức thuế thấp hơn, cá nhân được lợi một số tiền nhất định.
Chằng hạn, vào năm 2019, nếu thu nhập từ $99.000 thì sẽ phải đóng mức thuế từ 26%. Thế nhưng sau khi tính toán các khoản giảm trừ, tổng nguồn thu chỉ còn $95.000. Điều này đồng nghĩa với việc khung thuế mà bạn phải đóng hạ xuống khung 20,5%.
Cách điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân ở Canada
Việc điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân tại Canada khá đơn giản. Các bước thực hiện cụ thể như sau:
- Bước 1: Thu thập toàn bộ tài liệu hỗ trợ. Bạn cần tất cả các phiếu thông tin thuế thể hiện thu nhập của mình. Các phiếu này được cung cấp bởi chủ sử dụng lao động trước cuối tháng 2.
- Bước 2: Chọn phần mềm được sử dụng để điền tờ khai thuế thu nhập. Bạn có thể điền tờ khai thuế bằng cách sử dụng sản phẩm phần mềm được chứng nhận. Bạn sẽ có một tệp .tax và cần phải tải lên trang web NETFILE CRA.
- Bước 3: Thông báo cho CRA về bất kỳ thay đổi quan trọng nào của bạn.
- Bước 4: Báo cáo thu nhập bạn nhận được trong năm tài chính, cả trong và ngoài Canada.
- Bước 5: Tìm hiểu xem có được giảm trừ, có các khoản chi tiêu và tín dụng thuế hay không. Bạn có thể yêu cầu các khoản khấu trừ và tín dụng thuế trên tờ khai của mình. Như vậy sẽ giúp giảm số thuế bạn phải trả.
- Bước 6: Gửi tờ khai thuế của bạn đến CRA trực tuyến thông qua NETFILE hoặc qua đường bưu điện.
- Bước 7: Lưu tài liệu hỗ trợ. Bạn phải giữ tất cả tài liệu thuế ít nhất trong 6 năm nếu CRA yêu cầu xuất trình và biên lai.
Bạn cần phải khai thuế thu nhập trên giấy cho lần đầu tiên. Bạn có thể thu thập các biểu mẫu T1, từ bất kỳ Bưu điện nào ở Canada. Sau đó gửi trực tiếp đến Cơ quan Thuế Canada – Canada Revenue Agency (CRA) qua bưu điện. Địa chỉ của CRA sẽ phụ thuộc vào nơi cư trú của bạn.
Thuế thu nhập cá nhân tại Canada khác với Việt Nam như thế nào?
Khi so sánh với Việt Nam, thuế thu nhập cá nhân tại Canada có một số điểm khác biệt. Cụ thể:
- Thuế suất cao nhất tại Canada là 33% nhưng người dân cần tuân theo quy định của tỉnh bang. Thuế tại Việt Nam cao nhất là 35% và không cần đóng thêm khoản nào khác.
- Tại Canada, có 6 khoản chịu thuế còn tại Việt Nam có 10 khoản.
- Khi đóng thuế tại Việt Nam, khoản chi cho từ thiện, nhân đạo hay khuyến học sẽ đươc tính vào giảm trừ thu nhập đóng thuế. Tuy nhiên, tại Canada thì không có mục này trong giảm trừ.
Bên cạnh đó, còn có một số điểm khác biệt khác mà bạn cần tìm hiểu khi đang có ý định định cư Canada. Liên hệ Custom Invest để được tư vấn và cung cấp thêm nhiều thông tin.
Trên đây là những thông tin về thuế thu nhập cá nhân ở Canada đang được nhiều người quan tâm. Hy vọng bài viết sẽ hữu ích với những ai đang sinh sống và làm việc tại quốc gia này. Từ đó có thể thực hiện nghiêm túc nghĩa vụ đóng thuế. Nếu bạn còn điều gì thắc mắc nào, hãy liên hệ với Custom Invest để được tư vấn miễn phí.